Często ludzie prowadzą swoje firmy w swoich mieszaniach, ale co, jeśli przedsiębiorca nie jest właścicielem nieruchomości? Czy może otworzyć firmę w wynajętym mieszkaniu? Potrzebna jest zgoda właściciela? Jakie są ważne kwestie do rozważenia, a także czy można odliczać koszty wynajmu?
- 2023-10-11
Często ludzie prowadzą swoje firmy w swoich mieszaniach, ale co, jeśli przedsiębiorca nie jest właścicielem nieruchomości? Czy może otworzyć firmę w wynajętym mieszkaniu? Potrzebna jest zgoda właściciela? Jakie są ważne kwestie do rozważenia, a także czy można odliczać koszty wynajmu?
Czy można zarejestrować firmę w swoim mieszkaniu?
Podczas rejestracji swojej firmy w CEIDG, niezbędne jest podanie adresu siedziby oraz udokumentowanie posiadania tytułu prawnego do lokalu. Równie ważnym podpunktem jest adres zamieszkania. Dlaczego taki istotny? To za jego pomocą identyfikowany jest urząd skarbowy, z którym będziemy mieli do czynienia, oraz adres korespondencyjny, na którym otrzymujemy oficjalną korespondencję.
We wniosku można określić również, że przedsiębiorca nie będzie posiadał stałego miejsca prowadzenia działalności np. gdy udziela usług klientom w ich miejscu zamieszkania.
Gdy jednak przedsiębiorca wskazał stałe miejsce prowadzenia działalności, powinien posiadać tytuł prawny do lokalu. Jednak przepisy nie regulują informacji na temat rodzaju przeznaczenia budynku, więc można zarejestrować firmę w swoim własnym mieszkaniu. W takim przypadku adres zamieszkania staje się jednocześnie stałym miejscem prowadzenia działalności. To podejście jest szczególnie atrakcyjne, zwłaszcza jeśli przedsiębiorca dąży do obniżenia kosztów prowadzenia firmy.
Czym dokładnie jest „tytuł prawny do lokalu,”? Definiuje on zbiór dokumentów i umów potwierdzających legalne i uprawnione korzystanie z danego lokalu przez przedsiębiorcę. Te dokumenty obejmują akty notarialne, umowy użyczenia lokalu oraz umowy najmu.
Jakie grożą konsekwencje za podanie nieprawidłowego adresu?
Standardową praktyką urzędów skarbowych jest weryfikacja tytułu prawnego do lokalu, szczególnie rejestrując się do podatku VAT. Dzięki temu obniżają prawdopodobieństwo ewentualnych prób oszustwa podatkowego. Jednak, gdy nie jesteś podatnikiem VAT, weryfikacji nie doświadczysz w CEIDG. Rejestr jest uzupełniany na podstawie deklaracji. W najgorszym wypadku, gdyby adres był niepoprawny można zostać wykreślonym z rejestru działalności gospodarczych o ile nie dokonało się szkód innym osobą wyrządzonych zgłoszeniem do CEIDG nieprawdziwych informacji.
Prowadzenie działalności gospodarczej w wynajmowanym mieszkaniu
Wielu przedsiębiorców zadaje sobie pytanie, czy można legalnie prowadzić firmę w wynajmowanym mieszkaniu. Odpowiedź brzmi: tak, ale istnieją pewne warunki i ograniczenia, które warto poznać.
- Sprawdź umowę najmu: Przede wszystkim warto dokładnie przeanalizować umowę najmu swojego mieszkania. Niektóre umowy najmu mieszkań zawierają klauzule zabraniające prowadzenia działalności gospodarczej w wynajmowanym lokalu. Wtedy warto poprosić o pisemną zgodę na prowadzenie działalności lub ująć to w aneksie do umowy najmu.
- Zgłoszenie w CEIDG: Po otrzymaniu pisemnego pozwolenia na prowadzenie działalności w wynajmowanym mieszkaniu, przedsiębiorca musi niezwłocznie zgłosić to miejsce jako stałe w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Ma na to 7 dni od zmiany.
- Zgoda sąsiadów: Jeśli twój biznes będzie wpływał na życie sąsiadów, zawsze warto z nimi porozmawiać i uzyskać ich zgodę. Dobra relacja z sąsiadami może pomóc uniknąć konfliktów i problemów w przyszłości.
Wynajmowanie mieszkania a wydatki – czy można wliczyć w koszty?
Kosztem uzyskania przychodów będzie zatem taki wydatek, który spełnia łącznie następujące warunki:
- poniesiony został w celu uzyskania przychodów, zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów,
- został właściwie udokumentowany, czyli fakturą lub rachunkiem,
- Jest związany z prowadzoną przez podatnika działalnością gospodarczą
- Nie może znajdować się w grupie wydatków zabronionych zgodnie z art 16 ust. 1
- poniesiony został w celu uzyskania przychodów, zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów,
Odpowiedź na pytanie „czy można wliczać w koszty wynajem mieszkania?” nie będzie zawsze taka sama. Poniżej wyjaśnienie:
- Podział na działalność i życie prywatne: Jeśli korzystasz z mieszkania zarówno w celach biznesowych, jak i osobistych, musisz rozróżnić, które koszty są związane z działalnością gospodarczą.
- Racjonalność kosztów: Koszty najmu muszą być rozsądne i niezbyt wysokie w porównaniu do cen na rynku. Musisz także uzasadnić, dlaczego te wydatki są niezbędne do prowadzenia firmy.
- Proporcje: Określ, w jakim stopniu mieszkanie służy działalności gospodarczej. Jeśli używasz jednego pomieszczenia, oblicz stosunek jego powierzchni do całkowitej powierzchni mieszkania.
- Dokumentacja: Ważne jest, aby prawidłowo udokumentować poniesione wydatki. Dołącz faktury lub rachunki, które potwierdzą ich wysokość.
- Rozliczenie: Przemnóż wartość kosztu z faktury lub rachunku przez ustaloną proporcję. Otrzymasz w ten sposób kwotę, którą można zaliczyć do kosztów podatkowych, takie jak czynsz, prąd, woda czy ogrzewanie.
Podsumowanie
Podsumowując, prowadzenie firmy w wynajmowanym mieszkaniu jest możliwe, a koszty wynajmu mogą być częściowo zaliczone jako koszty podatkowe związane z działalnością gospodarczą. Jednak przedsiębiorcy muszą być świadomi istotnych kwestii, takich jak wymagania formalne, ewentualna weryfikacja tytułu prawnego do lokalu oraz konieczność rozróżnienia kosztów biznesowych od osobistych. Zgodna umowa najmu, zgoda właściciela i zrozumienie zasad dokumentacji wydatków są kluczowe, aby uniknąć potencjalnych komplikacji podatkowych.
